Главная \ Документы ТСЖ \ Документы к общему собранию 09 августа 2015 года \ Акт проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Орджоникидзе 30» ревизионной комиссией за период с 01.07.2014 г. по 30.06.2015 г.          

Акт проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Орджоникидзе 30» ревизионной комиссией за период с 01.07.2014 г. по 30.06.2015 г.

АКТ

проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Орджоникидзе 30»

ревизионной комиссией за период с 01.07.2014 г.  по 30.06.2015 г.

г. Новосибирск                                                                                                                         «27» июля  2015 г.

 

Ревизионная комиссия в составе Решетняковой И.Ю., Манаковой Е.В. провела проверку финансово-хозяйственной деятельности  ТСЖ «Орджоникидзе 30»  за 2 полугодие 2014 г. и 1 полугодие 2015 года с целью подтверждения достоверности данных, содержащихся в бухгалтерской отчетности, а также правильности применения правовых актов Российской Федерации и нормативных документов: Устава, собственных приказов  при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.

Данная проверка осуществлялась по следующим направлениям:

- учет кассовых и банковских операций;

- начисление оплаты труда штатным сотрудникам и сотрудникам, привлеченным по договорам подряда;

- начисление платежей по содержанию жилья и коммунальным услугам собственникам квартир и офисов;

- правильность планирования доходов и расходов;

- соответствие данных бухгалтерского учета данным фактической сметы доходов и расходов ТСЖ за период с 01.07.2014 г.  по 30.06.2015 г.;

-  принятие мер ТСЖ «Орджоикидзе-30» по результатам проверок государственных органов.

Проверка данных бухгалтерского учета проводилась ревизионной комиссией выборочным методом.

В ходе проверки было установлено следующее:

 1. Учет кассовых и банковских операций.

На начало проверяемого периода 01.07.2014 г.  остаток денежных средств составлял: 2 962 601.69 рублей, в том числе:

-  в кассе – 3 596.28 руб.,

-  на расчетном счете –2 959 005.41 руб.

Поступило денежных средств за период с 01.07.2014 г. по 30.06.2015 г.- 22 974 691.12 руб.

Израсходовано денежных средств за период с 01.07.2014 г. по 30.06.2015 г. –22 308 563.41 руб.

По состоянию на 01.07.2015 г. остаток денежных средств составлял: 3 626 535.72 рублей, в том числе:

-  в кассе – 1 402.60 руб.,

-  на расчетном счете –3 625 133.12 руб.

Сведения о движении денежных средств представлены в таблице № 1.

 

Таблица № 1

Сведения о движении денежных средств в период с 01 июля 2014 года по 30 июня 2015 года.

 

№ п/п

Показатели

Сумма

( руб.)

1

Остаток денежных средств на 01.07.2014 г.

2 962 601.69

2

Поступило денежных средств, Всего

22 974 691.12

3

Содержание жилья и коммунальные услуги

22 901 105.33

4

Поступило пени за несвоевременную оплату

21 564.50

5

% банка на остаток по доп. соглашению

38 021.29

6

Возмещение госпошлины, расходов

14 000.00

7

Расход денежных средств всего:

22 308 563.41

8

Оплачено поставщикам, в т. ч.

15 620 297.64

8.01

- за электроэнергию

4 577 033.02

8.02

- обслуживание узла системы учета тепла

51  942.00

8.03

- обслуживание системы дымоудаления (СПА-«Рубеж»)

156 000.00

8.04

- за теплоэнергию (отопление, горячая вода)

5 432 862.06

8.05

- автоуслуги  (вывоз снега, КГО: «Статус», услуги грейдера, грунт)

200 636.00

8.06

- за водоснабжение и водоотведение

1 390 238.21

8.07

- ОРС (услуги по приему коммунальных платежей через расчетный счет ТСЖ-2,5%)

10 365.34

8.08

- вывоз ТБО

687 740.00

8.09

- обслуживание лифтов, ремонт лифтов

670 543.44

8.10

- услуги по техническому обслуживанию видеонаблюдения, домофонов, ремонт, установка

521 940.00

8.11

- обслуживание тревожной кнопки

25 572.00

8.12

- техническое обслуживание оборудования (тревожная кнопка)

4 476.90

8.13

- ремонт инженерного оборудования (модернизация ГВС в ИТП-156 438.92, ремонт и модернизация теплообменника- 75 069.08)

231 508.00

8.14

- за охрану

694 212.93

8.15

- обучение кадров (7500.00 + 4000.00)

11 500.00

8.16

- услуги связи (абонентская плата, внутризоновое соединение)

7 908.14

8.17

- приобретение программы («Контур»-8000.00, ОРСа-5400.00)

13 400.00

8.18

- за ремонт в подъездах (замена дверей -124910.00 руб., приобретение расходных материалов поликарбонат и прочее -66 019.00 руб.; установка доводчиков-12000.00 руб., оплата по договору ИП Шаршов-21 000.00 руб.)

223 929.00

8.19

- прочие услуги, приобретение материалов, оборудования для ремонта ГВС в ИТП, насосное оборудование, светильники, кабели, терморегуляторы, клапаны, грязевик.

708 490.60

9

Оплата в бюджет

862 633.47

9.1

- оплата в бюджет налога по УСН

162 171.47

9.2

- оплата в бюджет НДФЛ

700 462.00

10

Услуги банка (расчетно-кассовое обслуживание в банке, госпошлина)

57 203.20

11

Оплата в бюджет взносов в ПФ, и страховых взносов от НС на производстве

1 108 251.55

12

Выплачена зарплата

4 474 624.82

13

Выдано в подотчет (приобретение материалов на хозяйственные нужды)

139 061.00

14

Прочие выплаты (возмещение расходов за телефон-9300, автомобиль-13200, госпошлина-23992.00)

46 492.73

15

Остаток денежных средств на 01.07.2015 г.

3 626 535.72

 

В течение проверяемого периода лимит остатка кассы не превышался.

Исполнение сметы за второе полугодие 2014 года и первое полугодие 2015 года по статьям доходов и расходов   производились в соответствии со сметой 2014 года, утвержденной общим собранием протокол от 25.07.2014 года.

Отчет по исполнению сметы по статьям доходов и расходов за второе полугодие 2014 года и первое полугодие 2015 года представлен в таблице № 2.

Таблица № 2.     

 СМЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ   

товарищества собственников жилья "ОРДЖОНИКИДЗЕ-30"

за период с 01 июля 2014года по 30 июня 2015 года.

 

№ п/п

               Наименование статей

План

на месяц (руб.)

План

2014-2015

(руб.)

Факт  

2014-2015 (руб.)

 

Д О Х О Д Ы

885501

10626008

10990735

 

1

Членские взносы с кв.м.

 

 

 

 

  -  33329,5 кв.м.х 12,50 руб.

416619

4999425

4999425

 

2

Текущий ремонт с кв.м..

 

 

 

 

  -  33329,5 кв.м. х 2,50 руб.

83324

999885

999885

 

3

Оплата услуг ТСЖ по содержанию общего имущества и управлению МКД по договору с ЗАО НЖС-2

64363

772356

1038660

 

4

Доходы от передачи в аренду конструкций МКД для размещения рекламы

39328

471936

468441

 

5

Прочие доходы

281868

3382406

3484324

 

5.1

Доходы от сдачи в аренду конструкций и площадей для размещения телекомму-никационного оборудования и ОВК

8000

96000

75000

 

5.2.

Пост контроля территории 

67101

805212

805212

 

  -  1,72 руб. с кв. м (33329,5 кв. м)

57327

687924

687924

 

      6 блок-секция (жилой фонд)

9774

117288

117288

 

5.3

Содержание лифтов с кв. м.

 

 

 

 

  -  32633,1 кв. м х 1,26 руб.

41118

493416

493416

 

5.4

Содержание вахты 

113372

1360466

1360467

 

(24741,6*4,20руб)

103915

1246977

1246977

 

  - 3,4 под. 4636кв.м*2,04руб.

9457

113489

113490

 

5.5

Вывоз ТБО 39012,3 кв. м*1,34руб.

52276

627312

645813

 

5.6

Платные услуги

 

 

28055

 

5.7

Внереализационные доходы (%банка на остаток, пени, возмещение расходов)

 

 

76361

 

РАСХОДЫ

885331

10623969

10730905

 

1

Содержание и обслуживание жилого комплекса и придомовой территории

528310

6339719

6167184

 

1.1

фонд оплаты труда, в том числе

 

 

 

 

  -  фонд оплаты труда по штатному расписанию

262000

3144000

3062004

 

  -  районный коэффициент

65500

786000

765502

 

  -  резерв на оплату отпусков (8,33%)(отпуск)

27281

327372

197564

 

1.2

страховые взносы в ПФР (20%)

70956

851472

793468

 

1.3

страховые взносы по обязательному социальному страхованию от НС и ПЗ (0,2%)

710

8520

7935

 

1.4

обслуживание жилого дома системой пожарной сигнализации (системы дымоудаления и оповещения)

13000

156000

156000

 

1.5

обслуживание ИТП (СЦ)

4329

51942

55860

 

1.6

обслуживание насосной (регулировка отопления ГВС)

9791

117497

117492

 

1.7

абонентская плата за телефон

1400

16800

11690

 

1.8

инвентарь и хозяйственные принадлежности

7548

90574

155352

 

1.9

канцелярские и почтовые расходы, заправка картриджа

2000

24000

45364

 

1.10

оплата услуг банка

2800

33600

57203

 

1.11

обслуживание компьютера и бухгалтерской программы

1200

14400

17290

 

1.12

обучение кадров

1000

12000

11500

 

1.13

консультационные и юридические услуги

5000

60000

2262

 

1.14

вывоз снега, аренда погрузчика и трактора

20000

240000

180143

 

1.15

услуги аварийной службы

1000

12000

 

 

1.16

дератизация и дезинфекция

400

4800

 

 

1.17

налог на УСН

24500

294000

437164

 

1.18

непредвиденные расходы

4000

48000

47651

 

1.19

содержание сайта

350

4200

3200

 

1.20

кадастровые работы по постановке на государственный учет земельного участка

1545

18540

18540

 

1.21

использование личного автомобиля в служебных целях

1200

14400

14400

 

1.22

использование личного телефона в служебных целях

800

9600

9600

 

2.

Расходы на текущий ремонт 

83324

999885

1150506

 

2.1

ремонтные работы в подъездах

20305

243660

223929

 

2.2

 ремонт инженерного оборудования

18995

227925

231508

 

2.3

работы по подготовке к зимнему отопительному сезону

28333

340000

462863

 

2.4

благоустройство территории

2208

26500

35924

 

2.5

озеленение участка

3750

45000

31642

 

2.6

 ремонт ворот, приобретение комплектующих изделий и запчастей

8483

101800

164640

 

2.7

поверка приборов учета

1250

15000

0

 

3.

Оплата услуг контроля и охране территории 

67095

805140

813662

 

3.1

услуги ООО "Стражник", ЧОП "Гелиос"

52500

630000

651613

 

3.2

КТС

364

4368

4477

 

3.3

оплата услуг " тревожная кнопка"(ФГУП "Охрана" МВД России по Новосибирской области)

2131

25572

25572

 

3.4

оплата услуг по обслуживанию аудио-видеосистем

12100

145200

132000

 

4

Оплата услуг по обслуживанию и эксплуатации лифтов

41118

493416

566284

 

4.1

услуги по страхованию лифтов

750

9000

7000

 

4.2

техническое обслуживание лифтов

31984

383808

379763

 

4.3

оплата услуг по ремонту лифтов

4498

53976

157243

 

4.4

освидетельствование лифтов

3886

46632

22278

 

5

Вывоз ТБО, КГО

52200

626400

638300

 

6

Содержание вахты

113284

1359409

1394969

 

  -  фонд оплаты труда вахтеров

87000

1044000

1044000

 

  -  резерв на оплату отпусков 8,33%(отпуск)

7247

86965

116540

 

  -  страховые взносы в ПФР (20%)

18849

226188

232108

 

 

- страховые взносы по обязательному социальному страхованию от НС и ПЗ (0,2%)

188

2256

2321

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

По некоторым статьям было незначительное превышение расходов вследствие изменения цен и тарифов.

В целом за второе полугодие 2014 года и первое полугодие 2015 года экономия по смете составляет: 259 830 рублей.

Ревизионная комиссия рекомендует более четко подходить к планированию смет, при планировании рекомендуем использовать фактические данные о расходах, а также данные о расчете потребности, стоимость услуг и работ по заключенным договорам и планируемые расходы за счет целевых взносов. В расходах на будущие периоды необходимо учитывать инфляцию за предыдущий отчетный период.

Полученную экономию по смете 259 830 рублей   рекомендуем направить на ремонт подъездов, а именно пятого подъезда, так как в смету на период с 01 июля 2015 год по 30 июня 2016 года заложен ремонт первого, второго подъезда.

 

Начисление оплаты труда штатным сотрудникам и сотрудникам,

привлеченным по договорам подряда.

Заработная плата начислялась согласно штатному расписанию, утвержденному приказом организации от 25.07.2014 года.

ФОТ по смете на 2 полугодие 2014 год и 1 полугодие 2015 года составил   5 388 337 рублей. Фактически ФОТ штатных сотрудников составил – 5 185 610 рублей.

Заработная плата выплачивается своевременно, НДФЛ и страховые взносы в ПФР и ФСС перечисляются в сроки, установленные законодательством. Работникам предоставляются оплачиваемые отпуска, начисляется компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении.

 2. Правильность планирования доходов и расходов, соответствие данных бухгалтерского учета данным фактической сметы доходов и расходов ТСЖ за период с 01.07.2014 г.  по 30.06.2015 г.

 

Произведена проверка распределения затрат на содержание жилого фонда, начислений за коммунальные услуги и сверка данных по предъявленным счетам поставщиками. Начисление за коммунальные услуги производились согласно предъявленным счетам поставщиками за проверяемый период. Своевременно и в полном объеме производится оплата ресурсоснабжающим и прочим организациям, оказывающим услуги ТСЖ по заключенным договорам.

Ревизионной комиссией отмечены некоторые собственники, несвоевременно оплачивающие коммунальные платежи, платежи на содержание жилья, охрану территории. Некоторые собственники жилых и офисных помещений отказываются от оплаты за охрану территории, расчетно-кассовое обслуживание.

То обстоятельство, что домовладелец не пользуется принадлежащими ему помещениями, либо отказывается от  пользования общим имуществом,  не может являться основанием для его полного или частичного освобождения от участия в общих расходах на содержание и ремонт этого имущества данные положения закреплены в статье 39 ЖК РФ и Правилах содержания общего имущества в многоквартирном доме, утвержденных постановлением Правительства РФ от 13 августа 2006 г. № 491.

Просроченная задолженность на 01.07.2015 год по собственникам жилых помещений составляет 610835,55 рублей, по  собственникам жилых, нежилых помещений  юридическим лиц составляет 407278,42 рублей.

 В том числе свыше 20 000 рублей:

 - квартира № 31 в сумме 35368,63 руб. (ежемесячное начисление 5519,74 руб.);

 - квартира № 33 в сумме 26936,46 руб. (ежемесячное начисление 2086,79 руб.);

 - квартира № 61 в сумме 23434,64 руб. (ежемесячное начисление 5616,33 руб.);

 - квартира № 86 в сумме 39919,35 руб. (ежемесячное начисление 3618,97 руб.);

 - квартира № 136 в сумме 47193,74 руб. (ежемесячное начисление 6540,53 руб.);

 - квартира № 184 в сумме 39857,20 руб. (ежемесячное начисление 3829,82 руб.);

 - квартира № 233 в сумме 19297,35 руб. (ежемесячное начисление 2590,57 руб.).

Ревизионная комиссия отмечает сокращение размеров задолженности по сравнению с прошлым годом.

Необходимо проводить разъяснительную работу среди собственников по вопросам своевременной оплаты и ответственности за несвоевременную уплату обязательных платежей и целевых взносов. Необходимо правлению ТСЖ разработать план мероприятий по снижению дебиторской задолженности собственников и осуществлять все законные меры для взыскания задолженности. В целях защиты интересов добросовестных собственников рекомендовать правлению применение мер к должникам вплоть до временного ограничения пользования коммунальными услугами и инициирования судебных процессов для взыскания задолженности в порядке исполнительного производства.

В течение отчетного периода должникам регулярно направлялись предупреждения о наличии задолженностей по оплате коммунальных услуг и услуг по содержанию общего имущества о применении ограничений. Злостным неплательщикам вручались уведомления о применении ограничений пользования коммунальными ресурсами (электроэнергией, горячей водой и т.п.).

 3. Принятие мер ТСЖ «Орджоикидзе-30»

по результатам проверок государственных органов.

 

За прошедший период было проведено 3 (Три) проверки Государственной жилищной инспекцией и в настоящее время проводится проверка прокуратурой Центрального района г. Новосибирска по заявлению собственника.

 

На основании приказа от 15 августа 2014 года № 2818/05 проводилась проверка нарушений требований «Правил предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах. В акте проверки от 21 августа  2014 года № 05-11-91/101 указано: «В ходе проведения документарной проверки нарушений … в отношении ТСЖ «Орджоникидзе-30» не установлено».

На основании приказа от 18 ноября 2014 года № 4309/05 проводилась проверка осуществления контроля за организацией управления многоквартирным домом по фактам   предоставления коммунальных услуг ненадлежащего качества. В акте проверки от 25 ноября 2014 года № 05-11-93/181 указано: «При осуществлении функций по управлению, содержанию общего имущества собственников многоквартирного дома № 30 по ул. Орджоникидзе в г. Новосибирске ТСЖ «Орджоникидзе-30» нарушений Правил предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домах, утвержденных постановлением Правительства РФ от 06.05.2011 г. № 354 не выявлено.»

На основании приказа от 06 июля 2015 года № 1462/08 проводилась проверка нарушений прав потребителей при определении размера и внесению платы за коммунальные услуги. В акте проверки от 13 июля 2015 года № 08-11-022/171 указано: «… правомерность начисления платы по статье «Расчетно-кассовое обслуживание» подтверждается решением Центрального районного суда города Новосибирска от 30.09.2014 года. … ТСЖ «Орджоникидзе-30» … направило запрос в Министерство строительства и ЖКХ.  На сегодняшний день срок рассмотрения обращения ТСЖ «Орджоникидзе-30» продлен на 30 дней.»

Нарушений ТСЖ «Орджоникидзе-30» в акте проверки от 13 июля 2015 года № 08-11-022/171 не установлено.

 

Ревизионная комиссия рекомендует рассмотреть на правлении вопрос о переходе на финансовый год с 01 января по 31 декабря.

Фактов злоупотребления при использовании средств товарищества собственников жилья «Орджоникидзе-30» за второе полугодие 2014 года и первое полугодие 2015 года проверкой не установлено.

Средства собственников, полученные ТСЖ «Орджоникидзе-30» используются в соответствии с требованиями ЖК РФ и УСТАВА товарищества.

 

Члены ревизионной комиссии:

 

Решетнякова И.Ю.                        подпись                             «27» июля 2015 года

 

Манакова Е.В.                                подпись                            «27» июля 2015 года